Os indicadores financeiros são os principais instrumentos para avaliar a saúde financeira das empresas, servindo, também, como alertas para possíveis melhorias.
E muito se engana aquele empreendedor que despreza o poder dos indicadores financeiros, na falsa crença de que eles só são úteis para as grandes multinacionais.
Por isso, não deixe de conferir, neste post, os principais indicadores financeiros e como eles podem ajudá-lo a gerir melhor o seu negócio. Faça bom proveito!
1 – Indicadores financeiros de rentabilidade
Os indicadores financeiros de rentabilidade viabilizam a análise dos lucros das empresas, assim, demonstrando o seu potencial de gerar retorno financeiro.
Neste caso, alguns indicadores financeiros de rentabilidade devem ser prioridade no momento de avaliar o desempenho econômico da organização, sendo eles:
ROI – Return Over Investment; que em português significa “Retorno Sobre o Investimento”. Ou seja, ele aponta se o valor investido está sendo compensado.
ROI = Ganhos – Valor investido x 100.
ROE – Return On Equity; que em português significa “Retorno Sobre o Patrimônio Líquido”, e indica se a empresa é rentável.
Portanto, quanto mais alto for o índice do ROE, melhor, pois isso indica o nível de eficiência da empresa.
ROE = Lucro líquido / Patrimônio líquido x 100.
Margem líquida; que indica o percentual de lucro líquido obtido comparado à receita total.
Margem líquida = Lucro líquido / Receita total x 100.
Margem bruta; indicando a porcentagem de ganhos sobre cada venda.
Margem bruta = Lucro bruto / Receita total x 100.
Margem EBITDA; medindo a capacidade que a empresa possui para conseguir gerar recursos por meio de suas atividades operacionais.
Margem EBITDA = EBITDA / Receita total x 100.
2 – Indicadores financeiros de endividamento
Os indicadores financeiros de endividamento dão um panorama sobre o tempo necessário para a empresa quitar suas dívidas caso o EBITDA seja constante.
Neste caso, podem ser utilizadas diversas fórmulas, sendo a principal:
Dívida Líquida / EBITDA.
3 – Indicadores financeiros de liquidez
Os indicadores financeiros de liquidez subdividem-se em quatro tipos de cálculos, distinguindo-se entre si quanto ao modelo de prazo e capacidade de pagamento.
Índice de liquidez corrente = Ativo Circulante / Passivo Circulante.
O resultado precisa ser acima de 1 para indicar que a empresa possui recursos para pagar suas dívidas no curto prazo.
Índice de liquidez seca cujo cálculo leva em conta o estoque, sendo a fórmula:
Liquidez seca = (Ativo circulante – estoque) / Passivo circulante.
O resultado também precisa ser acima de 1 para indicar que a empresa possui capital e obrigações equivalentes.
Índice de liquidez imediata é a métrica que demonstra a capacidade de pagamento de dívidas imediatas, em casos de emergência.
Índice de liquidez imediata = Disponibilidade / Passivo circulante.
Quando o resultado é igual a 1, isso indica que a empresa possui recursos em caixa, bancos, aplicações financeiras com liquidez equivalentes às obrigações.
Índice de liquidez geral é a métrica que avalia o valor do balanço patrimonial da empresa ao longo dos anos.
Liquidez geral = (Ativo Circulante + Realizável a longo prazo) / (Passivo circulante + Não circulante).
Caso o resultado seja igual a 1, isso indica que há equivalência entres os ativos e as obrigações da empresa.
Fonte: Blog XP Investimentos
